市婦保院（yuàn）加強（qiáng）內（nèi）部審（shěn）計（jì） 嚴格醫院管理

　　市婦保院加強管（guǎn）理，嚴格內審，在過去的一年裏，從常規的帳（zhàng）本、憑證審計，到具體的庫房、市場等現（xiàn）場審計；從以往的事後審計轉變為事前的全過程跟蹤到事後的追蹤（zōng）審計；從單一（yī）的專（zhuān）項審（shěn）計擴展為全麵的成本（běn）核（hé）算審計，發揮了院內經濟活動的監督與（yǔ）鑒證作用，客觀、公正地審計了院內財務收支的各個環節，做到查錯、防弊、堵塞漏（lòu）洞，為提高醫院經濟工作（zuò）的管（guǎn）理水平把關。

　　在經濟監督工作中，全年參加大型（xíng）醫療（liáo）設備、總（zǒng）務物資及基建項目的院內招標11次，跟（gēn）蹤（zōng）處理總務廢舊物資13次回收資金47439.2元，跟蹤處理設備科廢舊物資2次，回收資金3260元。結合創建等（děng）級醫院的要求，進一步審計財務收支環節的內部控製製度的合理性、有效性：如申購手續與供應商資質材料的健全完整性；報銷審批手續有效性；入、出庫手續健全性；使用、消耗物（wù）資合理性等等，核查了全年的會計憑證，鑒證財務收（shōu）支業務的規範性。

　　為完善醫院的內部控製，使經濟活動納入（rù）良性的循環：年內對設（shè）備科庫房（fáng）進行（háng）全麵審（shěn）計，通過符合性測試方法對設備科存貨數量、存貨（huò）質量、保管條件（jiàn）、庫存安全狀況、倉庫帳務管（guǎn）理進行抽樣測評，提（tí）出了及時報銷廢舊物資，完善（shàn）帳、物（wù）相符管理的審計建議（yì）。通過對經管（guǎn）辦的成本核算審計以及對總務科洗衣房發生費用的審（shěn）計（jì），提出了以實際發（fā）生洗衣費用和最（zuì）新固定資產折舊進入成本核算的審計建議。

　　在基本建設審計中，按照市（shì）衛生局關於（yú）《徐州市衛生（shēng）係統內部審計管理暫行規定》執行：“科級單位1萬元以上，處級單位5萬（wàn）元以上，安（ān）排內（nèi）部審計人員全程跟蹤審計，決（jué）算結束後，必須送具有資質的社會中介機構進行審計。”全年完成（chéng）基本建設審計12項，總金（jīn）額：2070319.54元，總審減額：348537.6元，審減率達：16.83%。在（zài）跟蹤審計中，著重審查工程批複內容與實際施工的一致（zhì）性，供貨合同與實際供貨的一致性，對一些隱蔽性工程（chéng），嚴把簽證關，必（bì）須（xū）有兩個科（kē）室以上的認可才能納入決算。

    通（tōng）過審計監督管理，使醫院的經濟活（huó）動（dòng）日（rì）益規範：全年未發生經（jīng）濟合同糾紛，大大降低了各類支（zhī）出性消耗，同時，醫院的各項經濟指標完全符合上級部門要（yào）求，財務管理工作還獲得了有關部門的獎勵證書。